企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何結(jié)算？企業(yè)結(jié)算繳納時(shí)如何補(bǔ)交完稅憑證？如果你對(duì)這部分了解不多，那就和丁丁伯德一起研究吧！
如何結(jié)算和支付？
匯算清繳是指上一年度企業(yè)所得稅的審計(jì)和征收。主要是由企業(yè)提供上一年度，至少年末的增值稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表以及所得稅報(bào)表，提供1-12月的賬簿和憑證。
如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄？
1、應(yīng)繳納的稅款。
借:上年損益調(diào)整。
貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
2.交稅的時(shí)候。
借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
貸款:銀行存款。
3.調(diào)整未分配利潤(rùn)。
借款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
貸方:上年損益調(diào)整。
4.多繳稅款。
借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
貸方:上年損益調(diào)整。
5.調(diào)整未分配利潤(rùn)。
借:上年損益調(diào)整。
貸方:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
企業(yè)的完稅憑證如何結(jié)算繳納？
1.在應(yīng)計(jì)時(shí)。
借:上年損益調(diào)整。
貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。
2.付款時(shí)。
借款:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。
貸款:銀行存款。
3.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
貸方:上年損益調(diào)整。
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄？
借款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
貸方:上年損益調(diào)整。
借:銀行存款。
貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
借:上年損益調(diào)整。
貸方:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
如果涉及調(diào)整去年提取的法定公積金和法定公益金。
借款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
貸款:盈余公積-法定盈余公積。
貸款:盈余公積-法定公益金。
以上與補(bǔ)稅匯算清繳有關(guān)，希望對(duì)大家有所幫助。如果你想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注丁丁鳥(niǎo)！